Что входит в единый налоговый платеж (ЕНП) в 2023 году?
Что входит в единый налоговый платеж (ЕНП) в 2023 году?

Что входит в единый налоговый платеж (ЕНП) в 2023 году?

Единый налоговый платеж (ЕНП) представляет собой ключевой элемент налоговой системы России, который является обязательным для всех видов предпринимателей с начала 2023 года. Давайте разберемся что в него входит и для чего он нужен.

ЕНП призван упростить и унифицировать систему налогообложения для предпринимателей, а также способствовать уменьшению бюрократии и упрощению бухгалтерского учета. Важно отметить, что данный вид налогообложения позволяет налогоплательщику уплачивать сразу несколько налогов и взносов одновременно, что значительно облегчает процесс уплаты налоговых обязательств.

ЕНП вводит обязательные уровни налогообложения, предоставляя определенные льготы и преимущества для различных категорий предпринимателей. Этот механизм налогообложения помогает налогоплательщикам лучше планировать свои финансовые обязательства и вносить взносы в федеральный бюджет, что в свою очередь способствует стабильности экономики страны и развитию бизнес-сектора.

Обязательные налоги, подлежащие уплате на один счёт

Необходимо вносить только на ЕНС:

  • Все налоги и авансовые платежи по ним – под систему ЕНП подпадают налоги на прибыль, налоги на имущество, налоги на землю и другие. Однако важно помнить, что их уплата осуществляется совместно с ЕНП.
  • Страховые взносы – сумма страховых взносов, необходимых для обязательного пенсионного и медицинского страхования, также включается в ЕНП.
  • Налоговые пени, штрафы и проценты, акцизы – все налоговые санкции и акцизы также подпадают под систему ЕНП, обеспечивая комплексное упрощение учета и уплаты.

Можно вносить как на ЕНС, так и отдельно:

  • Сбор за использование ресурсов природного мира – налогоплательщик может выбрать, уплачивать этот сбор вместе с ЕНП или отдельно, в зависимости от своих предпочтений и обстоятельств.
  • Сбор за использование ресурсов водной экосистемы – аналогично, налогоплательщик имеет возможность внести этот сбор на ЕНП или отдельно, соблюдая свою налоговую стратегию.
  • Сбор с профессионального дохода – данный налог также может быть уплачен вместе с ЕНП или независимо от него, в зависимости от выбора налогоплательщика.

Процедура уведомления о ЕНП

Процесс уплаты требует внимательного следования налоговым правилам и обязательствам. Чтобы обеспечить прозрачность и законность налогообложения, каждый налогоплательщик обязан представить уведомление о ЕНП в соответствующие органы налоговой службы.

Это уведомление – это своеобразный фискальный отчет, в который входит детальная информация о сумме, рассчитанной в виде сборов, взносов и налогов налогоплательщика за определенный налоговый период. Важно, чтобы этот отчет был составлен аккуратно и точно, чтобы избежать возможных недоразумений с налоговыми органами. В этом может помочь помощь от компании Documatica, которая специализируется на формировании и предоставлении высококачественных услуг по налоговому консалтингу и автоматическому заполнению налоговых форм.

Уведомление о ЕНП должно быть представлено в налоговые органы до 25 числа месяца. Соблюдение этого срока является важным аспектом налогового учета, и налогоплательщики должны уделить ему особое внимание, чтобы избежать штрафов и нарушений налоговых правил. Раннее представление уведомления позволяет избежать ненужной спешки и обеспечить точность в учете финансовых обязательств перед налоговыми органами.

Сроки внесения средств на ЕНС

С января этого года вступили в силу новые сроки для уплаты обязательных платежей, которые касаются практически всех налогоплательщиков. На данный момент, большая часть налогов и сборов требуют оплаты не позднее 28-го числа месяца, соответствующего моменту их исчисления.

Однако следует отметить, что существуют исключения из этого правила:

  • При импорте товаров из стран ЕАЭС уплата осуществляется в специальный срок – до двадцать второго числа месяца, следующего за месяцем регистрации ввезенных товаров.
  • Отдельные категории налогоплательщиков, такие как ИП, лица, работающие по патенту, а также те, кто осуществляет уплату торгового сбора и авансовый платеж в рамках ЕСХН, продолжают придерживаться прежних сроков уплаты налогов.
  • НДФЛ за сотрудников – независимо от формы трудовых отношений (трудовой договор или гражданско-правовой договор), этот налог удерживается и накапливается до двадцать восьмого числа текущего месяца, а затем перечисляется в бюджет. Срок, в течение которого происходит удержание и накопление, начинается с двадцать третьего числа предшествующего месяца и заканчивается двадцать вторым числом текущего месяца.

Механизм списания средств налоговой службой с ЕНС

Процесс списания средств с ЕНС организован налоговой службой с учетом строго определенной последовательности, обеспечивая точность и соблюдение законных обязательств налогоплательщика.

Очередность списания средств:

  1. Недоимка – начиная с момента ее появления, сумма недоимки вычитывается с ЕНС.
  2. Налоги, авансовые платежи налогов, сборы и страховые взносы начинают удерживаться с момента возникновения обязательства по их уплате. Это обеспечивает своевременное уплата налоговых обязательств.
  3. Пени – в случае наличия пеней, они удерживаются после уплаты основных налоговых сумм.
  4. Проценты – проценты начинают списываться после погашения налогов, авансовых платежей, сборов и пеней.
  5. Штрафы – штрафные санкции удерживаются в последнюю очередь.

Важно отметить, что если сумма ЕНС оказывается недостаточной для покрытия всех налогов, взносов и сборов с одинаковой датой уплаты, налоговая служба производит пропорциональное распределение платежа между каждым налогом (взносом, сбором) в соответствии с их суммой.

Так же и для пеней, процентов и штрафов. Этот подход обеспечивает справедливое и сбалансированное распределение доступных средств на уплату налоговых и иных обязательных платежей перед налоговой службой, что способствует соблюдению налоговых правил и регулярной уплате обязательств.

Способы проверки остатка средств на ЕНС

Для контроля за остатком средств на едином налоговом счете (ЕНС) предоставляются несколько удобных вариантов:

  • Личный кабинет налогоплательщика – это один из самых распространенных и удобных вариантов узнать состояние счета. В личном кабинете доступна подробная информация о движении средств, остатках и обязательных платежах.
  • Бухгалтерская учетная программа – для предпринимателей и организаций, ведущих бухгалтерский учет, существуют специализированные программные решения, которые позволяют отслеживать баланс на ЕНС в режиме реального времени.
  • Налоговая служба – налогоплательщики могут обратиться в налоговую службу, которая зарегистрировала их как индивидуальных предпринимателей или компании. Сотрудники налоговой службы предоставят подробную информацию о текущем состоянии счета и помогут с урегулированием вопросов, связанных с учетом средств на ЕНС.

Выбор конкретного способа зависит от предпочтений и потребностей налогоплательщика. Удостоверившись в состоянии счета, можно более эффективно планировать и управлять финансовыми ресурсами, соблюдать налоговые обязательства и избегать нежелательных ситуаций.

Пролистать наверх