Скидки/премии/бонусы и УПД: как отразить и пересчитать НДС

Разбираем 4 сценария скидок и премий: скидка в цене, отдельная строка, скидка после отгрузки, бонусы по итогам периода. Чек-лист и ошибки.

Intent: информационный + практический (понять, как отражать скидки/премии/бонусы в УПД и не получить расхождения по НДС) Main query: скидки премии бонусы в УПД как отражать LSI: скидка в УПД; скидка в цене и НДС; ретроскидка после отгрузки; премия покупателю документы; бонус поставщика как оформить; изменение стоимости после реализации; корректировочный документ при скидке; НДС при изменении цены; копейки из-за округления; скидка отдельной строкой; бонус как услуга; маркетинговые услуги вместо скидки; соглашение о скидке; ЭДО отклоняют из-за суммы Meta Title: Скидки/премии/бонусы и УПД: как отразить и пересчитать НДС Meta Description: Разбираем 4 сценария скидок и премий: скидка в цене, отдельная строка, скидка после отгрузки, бонусы по итогам периода. Чек-лист и ошибки. Slug: upd-skidki-premii-bonusy

Скидки/премии/бонусы и УПД: как отражать изменения цены и НДС (без путаницы)

Скидки и премии редко «ломают» УПД сами по себе. Обычно ломается договоренность: в одном отделе скидку понимают как уменьшение цены, в другом — как отдельную премию, а в учете это превращается в разные документы и разные правила по НДС. Итог — копейки расхождений, отклонения в ЭДО и спор с контрагентом «почему сумма не как в счете». Ниже — понятные сценарии и практические правила, чтобы скидки отражались одинаково у обеих сторон.

Содержание:

Сначала уточните термин: скидка, премия и бонус — это не одно и то же

В деловой речи всё называют «скидкой», но для документов важно различать смысл.

Скидка

Обычно это уменьшение цены товара/услуги. Может быть:

сразу при продаже (скидка в момент отгрузки);
позже (ретроскидка, скидка по итогам периода).

Премия/бонус

Часто это условное вознаграждение за выполнение условий (объем, ассортимент, своевременная оплата, маркетинговые активности). В документах это может быть:

оформлено как уменьшение стоимости поставки (по сути скидка);
оформлено как отдельная услуга/вознаграждение (другая природа, другие документы).

Главное правило: сначала фиксируем в договоре и допсоглашениях, что именно происходит (уменьшение цены или отдельное вознаграждение), и только потом выбираем документ.

Сценарий 1. Скидка известна заранее: уменьшаем цену в строках

Это самый простой и «чистый» сценарий.

Как сделать

Скидка применяется до формирования УПД (в заказе/счете/отгрузке).
В УПД отражается уже конечная цена/сумма по строкам.
НДС считается от фактической стоимости строк.

Почему это удобно

Контрагенту легко сопоставить строки с заказом.
Нет отдельной «минус-строки», которую часть учетных систем не любит.
Меньше ручных правок и меньше ошибок.

Практический совет

Если скидка процентная, фиксируйте правило округления. Скидка 7% на мелкие позиции почти всегда дает «копейки», если у вас и у контрагента разные правила округления.

Сценарий 2. Скидка как отдельная строка: когда так делают и где риск

Иногда скидку пытаются показать отдельной строкой «Скидка» (отрицательной суммой) или как отдельную позицию с минусом.

Когда так делают

Внутренние отчеты/аналитика хотят видеть «базовую цену» и «скидку» отдельно.
Договор/спецификация содержит цену без скидки, а скидка оформляется отдельно.
Нужна визуальная расшифровка скидки в документе.

В чем риск

У контрагента строки могут не сопоставиться: он ожидает скидку в цене, а видит отдельную строку.
Автоматические проверки в ЭДО иногда валятся на «некорректных отрицательных строках».
Ставка НДС на «строке скидки» становится спорной: какую ставку поставить, если скидка относится к товарам с разными ставками?

Как снизить риск, если строка скидки неизбежна

Не делайте одну общую строку скидки на весь документ, если внутри есть разные ставки НДС.
Делайте раздельные строки скидки по группам ставок или по группам товаров (иначе НДС получится неверным).
Согласуйте формат с контрагентом заранее, особенно если у него автоматическая загрузка.

Сценарий 3. Скидка после отгрузки (ретроскидка): что менять и чем оформлять

Ретроскидка — самый конфликтный кейс. По сути вы меняете стоимость после того, как поставка уже состоялась.

Варианты по смыслу

Уменьшаем стоимость ранее поставленных товаров (это скидка, влияющая на базу и НДС).
Выплачиваем премию/бонус, который не является изменением цены поставки (тогда это может быть отдельная операция).

Что важно до документов

Нужен документ-основание: допсоглашение, протокол, расчет, письмо-согласование.
Нужно понять, к чему относится скидка: к конкретным поставкам или к периоду/объему.

Чем оформлять

Если ретроскидка — это уменьшение стоимости поставки, чаще используют корректировку стоимости/количества к исходной реализации (по согласованной процедуре и формату). Если это отдельная премия/услуга — документы другие, и смешивать эти смыслы опасно.

Сценарий 4. Премия/бонус по итогам периода: где грань между скидкой и услугой

По итогам месяца/квартала поставщик может предоставить бонус за объем, а покупатель — выставить «маркетинговые услуги». Это разные истории.

Как понять, что перед вами

Задайте простой вопрос: меняется ли цена поставленных товаров задним числом?

Если да, это похоже на скидку/уменьшение стоимости.
Если нет, а выплата связана с рекламой, продвижением, размещением — это ближе к услугам/вознаграждению.

Почему важно не путать

Если оформить «маркетинговые услуги» как скидку или наоборот, у сторон разный учет НДС и разные документы. Это почти гарантированный спор при сверке.

НДС при скидках и премиях: как не получить неверную базу

НДС всегда «привязан» к налоговой базе. Если вы меняете стоимость, вы меняете базу.

Практические правила:

Ставка НДС не должна «случайно поменяться» из-за скидки. Скидка влияет на сумму, но не меняет режим налогообложения самой операции.
Если в документе есть товары с разными ставками, скидку нельзя распределять одной общей суммой без разбиения. Иначе вы испортите НДС по ставкам.
Любая ретроскидка должна быть понятна контрагенту: к каким поставкам относится и как пересчитан НДС.

Округления и «копейки»: почему у вас и контрагента разные суммы

Даже при одинаковом проценте скидки суммы могут отличаться из‑за того, где округляют:

округляют скидку по каждой строке;
округляют цену после скидки;
округляют итог документа.

Чтобы не ловить бесконечные «плюс/минус 1 копейка»:

Выберите единое правило (обычно безопаснее округлять на уровне строки).
Не меняйте правило от документа к документу.
Проверяйте: сумма строк = итог документа.

Что заранее согласовать с контрагентом (чтобы не отклоняли в ЭДО)

Если скидки регулярные, одно согласование экономит много времени.

Согласуйте:

где отражаем скидку: в цене строк или отдельной строкой;
как оформляем ретроскидки: корректировка к исходной реализации или отдельная операция;
как распределяем скидку при разных ставках НДС;
кто подписывает документы по скидкам/корректировкам в ЭДО;
какие основания прикладываем/упоминаем (допсоглашение, расчет бонуса).

Типовые ошибки и быстрый чек-лист

Ошибки:

Скидку показали одной строкой, а внутри документа товары с 10% и 20%.
Внесли скидку вручную и забыли пересчитать НДС.
Перепутали премию (как отдельное вознаграждение) со скидкой (как уменьшение цены).
Разные правила округления у продавца и покупателя.
Ретроскидку оформили без основания/согласования.

Чек-лист:

Смысл скидки/премии зафиксирован (в договоре/основании).
Выбран сценарий (1–4) и он совпадает у обеих сторон.
При разных ставках НДС скидка разбита корректно.
НДС и итог проверены: по строкам и по документу.
Формат согласован с контрагентом (особенно если отдельная строка скидки).

Как сделать в Documatica

Настройте применение скидки до формирования УПД

Если скидка известна заранее, лучше чтобы Documatica применяла ее на этапе заказа/отгрузки, и в УПД попадали уже финальные цены.

Для ретроскидок используйте типовую процедуру

Делайте документ из исходной реализации, чтобы подтянуть строки, ставки и номенклатуру.
Фиксируйте основание скидки и период/поставки, к которым она относится.
Не давайте пользователям вручную «поправить итог» без контроля.

Включите контроль распределения скидки при смешанных ставках

Система должна предупреждать, если скидка применена одной суммой к документу с разными ставками.

CTA

Если у вас регулярно появляются скидки/премии и из‑за них отклоняют УПД, поможем настроить в Documatica сценарии (скидка в цене, ретроскидка, бонусы) и проверки по НДС и округлению.

FAQ

Где лучше показывать скидку: в цене или отдельной строкой?

Если скидка известна заранее, безопаснее отражать ее в цене строк. Отдельная строка повышает риск отклонений и сложнее по НДС при разных ставках.

Можно ли сделать одну общую строку скидки на весь документ?

Нежелательно, особенно если в документе разные ставки НДС. Правильнее разбивать скидку по группам ставок или по позициям.

Что делать, если скидка появилась после отгрузки?

Нужно оформить ее по согласованной процедуре ретроскидки (часто через корректировку стоимости) и корректно пересчитать базу и НДС.

Премия по итогам месяца — это скидка?

Не всегда. Смотрите на смысл: уменьшается ли стоимость поставок (скидка) или это отдельное вознаграждение/услуга.

Почему появляются «копейки» после скидки?

Из‑за округления на разных этапах. Выберите единый стандарт и применяйте его всегда.

Может ли скидка изменить ставку НДС?

Нет, скидка меняет стоимость, но не должна менять режим налогообложения операции.

Контрагент не принимает УПД со строкой «Скидка». Что делать?

Перейти на отражение скидки в цене строк или заранее согласовать формат и способ распределения скидки.

Нужно ли прикладывать расчет бонуса/скидки?

Часто да: хотя бы как основание (допсоглашение, протокол расчета) — это снижает вопросы у бухгалтерии контрагента.