Смешанные ставки НДС в одном УПД — нормальная ситуация, но именно она чаще всего приводит к ошибкам: одна строка остаётся со ставкой «по умолчанию», итоги по НДС не сходятся, а контрагент отклоняет документ.
Дисклеймер: материал носит справочный характер и не заменяет консультацию бухгалтера/налогового специалиста по вашей ситуации.
Ниже — практические правила построчного заполнения, контроль итогов и сценарии, когда лучше разделить документы.
Когда в одном УПД появляются разные ставки
Разные ставки возникают, когда в одном документе смешаны разные группы товаров/услуг или разные режимы налогообложения. Это нормально, но требует аккуратного построчного контроля.
Построчное заполнение: что важно не перепутать
Правило №1: ставка указывается в каждой строке отдельно. Нельзя «положиться на итог».
Правило №2: сумма НДС по строке должна соответствовать ставке и базе (цена с НДС или без НДС — как в договоре).
Итоги и округления: почему «ломаются копейки»
Если у вас две системы считают по‑разному (одна округляет цену, другая сумму строки), вы получите копейки расхождения. Для автоматической приёмки это может быть критично.
Выберите стандарт округления и закрепите его в шаблонах.
0% и «без НДС» — почему это не одно и то же
0% и «без НДС» дают нулевую сумму налога, но это разные режимы. 0% — ставка НДС, а «без НДС» — НДС не предъявляется.
Если перепутать, вы меняете смысл операции и рискуете получить претензии от контрагента.
Когда лучше разделить на два УПД
Если контрагент часто отклоняет смешанные ставки или у него сложные регламенты, проще разделить документы на два: по ставкам или по группам товаров.
Частые ошибки и как их ловить до отправки
Ошибки, которые ловятся чек‑листом:
- одна строка со ставкой «по умолчанию»;
- сумма НДС не равна базе × ставка;
- итоги по документу не равны сумме строк;
- 0% перепутали с «без НДС».
Как настроить ставки в Documatica
Как настроить в Documatica
- закрепить ставку НДС в карточках номенклатуры;
- завести отдельные профили для 20/10/0/без НДС;
- включить контроль перед отправкой (построчно + итоги).
FAQ
- Можно ли в одном УПД 20% и 10%?
Часто да, построчно. Главное — чтобы ставка стояла в каждой строке и итоги считались корректно. - Можно ли смешать 20% и «без НДС»?
Технически возможно, но повышает риск отклонения у контрагента. Иногда проще разделить на два документа. - Почему 0% нельзя заменить на «без НДС»?
0% — это ставка НДС, а «без НДС» — НДС не предъявляется. Учётный смысл и основания разные. - Как проверить итог НДС?
Сумма НДС по документу должна равняться сумме НДС по строкам (с учётом выбранного правила округления). - Что чаще всего ломает приёмку?
Одна строка со ставкой «по умолчанию», когда все остальные строки другие. И расхождения по округлению. - Нужно ли отдельное основание под каждую ставку?
Обычно нет, но если разные ставки связаны с разными основаниями/режимами — это лучше отражать в учёте и договорных документах. - Как снизить ручные ошибки?
Закрепить ставки в карточках номенклатуры и запретить ручное изменение ставки без прав/предупреждения. - Контрагент не принимает смешанные ставки — что делать?
Договориться о двух УПД: один по ставке 20%, второй по 10%/без НДС (по их регламенту).