УПД на УСН (без НДС): как оформить и что проверяют

Практика оформления УПД для продавца на УСН без НДС: статус, формулировки, заполнение строк, примеры и ошибки, на что смотрит контрагент.

Intent: информационный + практический (оформление УПД при УСН без НДС и проверка контрагентом) Main query: УПД на УСН без НДС как оформить LSI: УПД упрощенка, без НДС формулировка, статус 2, первичный документ, счет-фактура не выставляется, причина без НДС, НК РФ, реквизиты договора, назначение платежа, НДС не облагается, цена без НДС, отметка без НДС, печать и подпись, электронный УПД, ЭДО, контрагент на ОСНО проверяет, вычет НДС невозможен, риск претензий Meta Title: УПД на УСН (без НДС): как оформить и что проверяют Meta Description: Практика оформления УПД для продавца на УСН без НДС: статус, формулировки, заполнение строк, примеры и ошибки, на что смотрит контрагент. Slug: upd-usn-bez-nds-kak-oformit

УПД на УСН (без НДС): как оформлять, какие формулировки писать и что проверяет контрагент

У продавцов на УСН чаще всего проблема не в «как заполнить строки», а в том, как объяснить контрагенту на ОСНО, почему НДС нет и как это корректно отражается в документе. В этом материале — понятный алгоритм оформления УПД без НДС, варианты формулировок и список проверок, которые обычно делает покупатель.

Содержание:

УПД без НДС: статус документа и базовые правила

Статус 1 или статус 2

Если вы на УСН и не являетесь плательщиком НДС (нет обязанности выставлять счета-фактуры), на практике чаще используют УПД со статусом «2» — как первичный документ (накладная/акт) без функции счета-фактуры.

Иногда контрагент просит «как обычно, со статусом 1». Важно понимать: статус 1 предполагает заполнение реквизитов счета-фактуры и «игру» в НДС-логику, а у упрощенца НДС к вычету все равно не будет. Поэтому безопаснее и понятнее: статус 2 + корректные формулировки «без НДС».

Что означает «без НДС» для покупателя

Для покупателя на ОСНО это означает:

В документе нет суммы НДС.
Входного НДС к вычету не будет.
Цена считается окончательной, если договором не предусмотрено иное.

Главное — чтобы в документе не было двусмысленности: нельзя одновременно писать «без НДС» и заполнять графы «Сумма НДС» как будто она есть.

Какие формулировки писать «без НДС» и где именно

Где фиксировать отсутствие НДС

В зависимости от вашей форме УПД/ЭДО обычно есть три места, где это отражают:

В табличной части в графе «Ставка НДС»: указывается «Без НДС».
В графе «Сумма НДС»: ставится прочерк/0, как требует формат, либо оставляется пусто, если формат допускает.
В примечании или в тексте основания: «Продавец применяет УСН, НДС не предъявляется».

Примеры формулировок

«НДС не облагается в связи с применением УСН. НДС к оплате не предъявляется».
«НДС не предъявляется (продавец применяет УСН)».
«Цена включает все налоги и сборы. НДС не предъявляется (УСН)».

Если есть риск споров по цене, лучше закрепить фразу про «цена окончательная» в договоре и продублировать в счете/УПД.

Чего писать не стоит

«НДС 0%» вместо «Без НДС». Это разные режимы.
«В том числе НДС 0» — у покупателя возникает вопрос, почему это счет-фактура и где право на вычет.
«НДС не уплачивается» — корректнее писать «не предъявляется» и «не облагается», чтобы не звучало как признание налогового нарушения.

Как заполнить ключевые реквизиты и табличную часть

Реквизиты сторон

Заполняйте полностью:

Полное наименование, ИНН/КПП (у ИП КПП нет).
Адрес (как в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, если контрагент строгий).
Банковские реквизиты — обычно идут в счете, но многие покупатели хотят видеть их и в УПД.

Основание

Указывайте договор (номер/дата), заявку/спецификацию, счет (если есть). Это ускоряет согласование у покупателя. Пример: «Договор № 5 от 10.01.2026; Заявка № 12 от 03.02.2026; Счет № 44 от 03.02.2026».

Табличная часть

Проверьте по каждой строке:

Наименование. Должно совпадать с договором/спецификацией.
Ед. изм. и количество (для услуг может быть «усл», «час», «месяц»).
Цена и сумма. Если цена в договоре «без НДС», у вас все ок; если у покупателя шаблон «цена с НДС», заранее согласуйте, как они будут сравнивать.
Ставка НДС: «Без НДС».
Сумма НДС: не заполнять как «вычисленную», не ставить «20%».

Подписи и ЭДО

При ЭДО важны:

Корректный подписант (КЭП на уполномоченное лицо).
Полномочия (доверенность/приказ) — часто запрашивают при первой сделке.
Совпадение ФИО подписанта в документе и владельца КЭП по правилам ЭДО.

Что проверяет контрагент на ОСНО (чек-лист покупателя)

Покупатель на ОСНО обычно проверяет не «красоту» документа, а риски:

Можно ли поставить документ в расходы и закрыть поставку/услугу без вопросов аудитора.
Не заявлен ли ошибочно НДС к вычету (поэтому они ищут слова «счет-фактура», «НДС 20%» и т.п.).
Правильны ли реквизиты сторон и договора.
Есть ли подтверждение факта передачи: дата, подписи, при необходимости доверенность на получение.
Бьется ли номенклатура и цена со счетом/заказом/спецификацией.
Есть ли формулировка «без НДС (УСН)» — чтобы закрыть вопрос внутреннего контроля.

Если у покупателя автоматическая сверка, он дополнительно смотрит:

Единицы измерения и округления.
Номер документа и дату.
Номер договора и номер счета.

Частые ошибки продавца на УСН и последствия

Ошибка 1. Поставили ставку 0% вместо «Без НДС»

Последствие: покупатель возвращает документ, бухгалтерия делает замечание, затягивается оплата. Решение: перевыставить УПД с корректной ставкой.

Ошибка 2. Впечатали «в том числе НДС 0»

Последствие: покупатель не понимает, это счет-фактура или нет. Возможен риск неверного отражения в учете. Решение: убрать упоминания «в том числе НДС», использовать «НДС не предъявляется».

Ошибка 3. Не указали основание и предмет сделки

Последствие: покупатель просит подтверждения, иногда требует акт отдельно. Решение: всегда указывать договор/заявку/спецификацию, описывать услугу конкретно.

Ошибка 4. Неправильный подписант или нет подтверждения полномочий

Последствие: документ не принимают в ЭДО. Решение: настроить роли, загрузить доверенности, использовать корректную КЭП.

Ошибка 5. Смешали в одном документе облагаемые и не облагаемые операции без пояснений

Если у вас есть операции с НДС (например, вы добровольно стали плательщиком, либо отдельные случаи), важно разделять строки и правильно применять режим. Иначе контрагент и вы сами запутаетесь.

Примеры: услуги, товар, предоплата, доставка

Пример 1. Услуги на УСН

Строка: «Услуги по технической поддержке за февраль 2026 по договору № 5 от 10.01.2026». Ед. изм.: «месяц», кол-во: 1. НДС: «Без НДС». Примечание: «Продавец применяет УСН, НДС не предъявляется».

Пример 2. Поставка товара

Строка: «Кабель силовой …» согласно спецификации. Ед. изм.: «м», количество по факту. Внизу или в примечании можно добавить: «Цена без НДС. НДС не предъявляется (УСН)».

Пример 3. Предоплата

Если вы выставляете счет на предоплату, УПД обычно закрывает факт передачи товара/услуги, а не факт поступления денег. Не делайте УПД «на аванс», если у вас нет факта передачи.

Пример 4. Доставка отдельной строкой

Если доставка включена отдельной услугой, выделяйте ее отдельной строкой и также ставьте «Без НДС». Покупателю так проще согласовать с логистикой.

Дополнительные рекомендации: договор, счет и назначение платежа

Закрепите в договоре, что цена без НДС

Чтобы избежать споров, в договоре (или спецификации) полезно прописать: «Цена указана без НДС. НДС не предъявляется в связи с применением УСН». Тогда у покупателя не появится аргумент «мы думали, что НДС внутри», а менеджерам будет проще согласовать коммерческие условия.

Счет и назначение платежа

В счете и в назначении платежа при оплате используйте одинаковую логику: «Без НДС» или «НДС не предъявляется (УСН)». На стороне покупателя это снижает риск, что платеж попадет в неверный шаблон сверки, а бухгалтер начнет искать «потерянный» НДС.

Что делать, если у покупателя робот ожидает счет-фактуру

В крупных компаниях ЭДО и ERP иногда настроены на автоматическую проверку полей, похожих на счет-фактуру. В этом случае согласуйте заранее: УПД статус 2, ставка «Без НДС», а дополнительно в примечании строкой: «Продавец применяет УСН, НДС не предъявляется, счет-фактура не выставляется». Это обычно проходит контроль быстрее, чем попытки «подогнать» документ под статус 1.

FAQ

Нужно ли упрощенцу выставлять счет-фактуру

Обычно нет. Исключения зависят от конкретных ситуаций (например, вы стали плательщиком НДС добровольно или по порогам/операциям). В стандартной УСН-схеме достаточно первичного документа.

Можно ли использовать УПД вместо акта

Да, если УПД оформлен как первичный документ (статус 2) и содержит все обязательные реквизиты первички. Убедитесь, что контрагент принимает такой формат.

Что делать, если контрагент требует «НДС выделить»

Объясните, что вы на УСН и НДС не предъявляете, поэтому «выделить» нечего. В качестве компромисса можно дать расширенное пояснение в примечании и приложить уведомление о применении УСН (если это уместно).

Как оформить УПД, если покупатель сам налоговый агент

Тогда правила меняются: покупатель исчисляет НДС как налоговый агент по своей операции. В документе обычно прописывают соответствующую формулировку и согласуют ее с бухгалтерией покупателя.

Можно ли писать «НДС не облагается» без упоминания УСН

Можно, но лучше указать причину (УСН), чтобы у покупателя не было вопросов, на каком основании нет НДС.

Какие реквизиты чаще всего забывают

Номер и дату договора, корректный адрес, ФИО подписанта, доверенность на получение товара, детализацию услуги (период/объем).

Как сделать в Documatica

1) Настройте налоговый режим и шаблон печати

Укажите, что организация применяет УСН и не предъявляет НДС.
Проверьте, что в печатной форме УПД для таких документов выводится «Без НДС», а не 0%.

2) Создайте реализацию/акт

Создайте документ продажи (товар/услуга).
Заполните строки: номенклатура, количество, цена.
Убедитесь, что ставка НДС по строкам установлена «Без НДС».

3) Заполните основание и пояснение

Внесите договор, заявку, счет.
Добавьте примечание: «Продавец применяет УСН, НДС не предъявляется».

4) Отправьте через ЭДО и контролируйте статус

Проверьте подписанта и КЭП.
Отследите: отправлено, доставлено, подписано контрагентом.

CTA: Если хотите, чтобы в Documatica автоматически проставлялись «Без НДС (УСН)», правильный статус УПД и стандартные формулировки для контрагентов, поможем настроить шаблоны и проверки перед отправкой.